Bienes contables

• Sociedad (campo CPY)

Este campo muestra la sociedad vinculada a la planta financiera.

• Planta financiera (campo FCY)

Este campo obligatorio permite introducir la planta financiera a la que pertenece el bien.

• Activo (campo ENAFAS)

Este indicador señala si el bien está Activo.
Cuando está Inactivo, sus datos se pueden modificar y completar libremente, sin tener que utilizar las acciones y los procesos específicos, que, en este caso, están prohibidos.
En algunos casos particulares de gestión, como una recuperación de inmovilizados, los bienes importados se pueden declarar automáticamente "inactivos". Para ello, el parámetro DISAFAS - Import. de bienes inactivos, definido en el capítulo IMP, debe tener asignado el valor Sí.

En las creaciones por entrada directa, los bienes siempre están Activos. Puede pasarlos a Inactivos si se cumplen las siguientes condiciones:

1/ El parámetro DISAFAS tiene asignado el valor Sí.

2/ El bien no ha sido objeto de ningún proceso empresarial (cambio de método, imputación, traspaso, etc.) ni ningún cierre.

3/ Si el bien tiene elementos físicos asociados, no se ha registrado ningún movimiento en espera de validación en dichos elementos.
Los elementos físicos asociados a un bien inactivo también pasan a inactivos.
Los bienes inactivos no aparecen en la lista izquierda principal, sino en un desplegable específico.
Si en una sociedad hay al menos un bien inactivo, no se puede realizar ningún proceso de cierre en dicha sociedad.
Los bienes inactivos se pueden pasar a Activos independientemente del valor del parámetro DISAFAS.

• campo FLGELT

El icono  aparece cuando el bien contable tiene elementos físicos asociados.
Cuando los elementos físicos tienen movimientos en espera, este icono se reemplaza por

Al hacer clic en este icono, se abre la ventana de opción Elementos físicos.

• Eventos (campo EVTLIST)

• Referencia (campo AASREF)

Los bienes se identifican de manera única con una referencia compuesta por un máximo de 20 caracteres alfanuméricos.
La gestión de esta referencia depende del valor del parámetro AASAUTNUM - Numeración bien contable:

• Esta referencia es obligatoria cuando no se gestiona la numeración automática (el parámetro tiene asignado el valor Ninguna).
• No se puede completar cuando el parámetro tiene asignado el valor Obligatoria. La referencia se asigna automáticamente al validar la creación.
• Se puede completar cuando la numeración automática es Facultativa. Por defecto, se asigna automáticamente.

La referencia asignada al bien depende de la parametrización del contador asignado al campo Referencia bien contable del módulo de Inmovilizados (funciones Estructuras y Asignación de contadores).

Los bienes dados de baja en el ejercicio en curso o en el siguiente ejercicio, en al menos uno de los contextos, se identifican mostrando la referencia y la descripción en rojo.

• Descripción 1 (campo AASDES1)

Este campo muestra la descripción principal del bien contable. Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo se alimenta por defecto con la descripción del gasto principal.
Los bienes dados de baja en el ejercicio en curso o en el siguiente ejercicio, en al menos uno de los contextos, se identifican mostrando la referencia y la descripción en rojo.

• Descripción 2 (campo AASDES2)

Este campo muestra la descripción complementaria del bien contable. Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo se alimenta por defecto con la descripción del gasto principal.

• Fecha compra (campo PURDAT)

Este campo permite indicar la fecha de compra del bien contable.
Haga clic en Fechas contextos desde el icono Acciones para mostrar las fechas de inicio y fin del ejercicio y del periodo en curso, así como la divisa de cada contexto gestionado por la sociedad.

• Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo se alimenta con la fecha de factura del gasto principal y no se puede modificar.
  
• En creación, la fecha de compra alimenta automáticamente las siguientes fechas:
  - Fecha de puesta en servicio (salvo si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos)
  - Fecha de referencia de regularización de IVA
  - Fecha de referencia +/- valía
  - Fecha inicial de la amortización de los planes, en función de la parametrización realizada a nivel del Modo de amortización
  
  También puede inicializar la Fecha de contabilización, salvo si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos o si esta fecha es anterior a la fecha inicial de los ejercicios en curso y no se puede reconsiderar la situación anterior (parámetro PRVSITUPD).
• Por norma general, la fecha de compra debe ser anterior o igual a la Fecha de contabilización y se puede modificar mientras el bien no sea objeto del cierre del ejercicio.
  
• Cuando se modifica esta fecha, se traslada automáticamente a las Fechas de referencia de regularización de IVA y a las Fechas de referencia +/- valía, si estas eran iguales a la fecha de compra antes de la modificación.
  Si el modo de amortización está parametrizado para utilizar la fecha de compra como fecha inicial de amortización, esta fecha también se traslada a las fechas iniciales de amortización de todos los planes.

• Fecha contabilización (campo AASIPTDAT)

Introduzca la fecha de contabilización del bien contable, es decir, la fecha de registro contable en la base de los bienes. Esta es la fecha que se tiene en cuenta para determinar los flujos de inmovilizados en cada periodo y ejercicio.
La fecha de contabilización debe ser (tanto en creación como en modificación):
- Posterior o igual a la fecha de compra.
- Posterior o igual a la fecha inicial de los ejercicios en curso, si no se puede reconsiderar la situación anterior (parámetro PRVSITUPD - Modif. situación anterior).
Si el modo de amortización está parametrizado para utilizar la fecha de contabilización como fecha inicial de amortización, esta fecha se traslada a las fechas iniciales de amortización de todos los planes.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo se completa en creación con la fecha de factura del gasto principal, pero se puede modificar.

• Fec. puesta servicio (campo ITSDAT)

Introduzca la fecha de la primera puesta en servicio del bien.

• Si se introduce, debe ser al menos igual a la fecha de compra y a la fecha de contabilización del bien. De lo contrario, aparece una solicitud de confirmación.
  Observación: la fecha de la primera puesta en servicio puede ser anterior a la fecha de compra en un ejercicio de opción a compra de un bien en leasing.
• Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo se completa con la fecha de factura del gasto principal.
• Si el bien está imputado a una cuenta de naturaleza "En curso", la fecha se puede modificar. Se actualiza con el primer uso del bien mediante la función Cambiar la imputación contable.
• Si el bien está imputado a una cuenta de naturaleza "En servicio" y el parámetro FRADGI - Normativa DGI N° 13L-1-06 tiene asignado el valor Sí, esta fecha no se puede modificar cuando ya se ha contabilizado al menos un asiento de dotación.
• Si el modo de amortización está parametrizado para utilizar la fecha de puesta en servicio como fecha inicial de amortización, esta fecha se traslada a las fechas iniciales de amortización de todos los planes.

• Tipo de posesión (campo OWNTYP)

Este campo permite indicar el tipo de posesión del bien contable.

• Solo se puede crear directamente un bien con un tipo de posesión "En propiedad" o "En concesión" si el parámetro CREDIRFAS - Bienes: creación directa tiene asignado el valor "Sí".
• En un contrato de arrendamiento financiero, solo se pueden registrar los bienes con un tipo de posesión "En leasing" o "En alquiler" (siempre y cuando el código de actividad LEA: Contrato arrendamiento financiero esté activo).
• El tipo de posesión "En concesión" solo está disponible si el código de actividad CCN está activo y la sociedad gestiona las concesiones (parametrización de contextos). En un contrato de concesión, solo se pueden registrar los bienes con un tipo de posesión "En concesión".
• Los bienes con un tipo de posesión "En previsión" se procesan como los bienes "En propiedad" para calcular y gestionar los eventos, pero están excluidos de la gestión de asientos automáticos: no se pueden contabilizar. Este tipo de posesión ya no se puede modificar ni pasar a "En propiedad", mediante un cambio de método, por ejemplo.

 En los bienes con un tipo de posesión "En modelo" o"Anulado", no se generan flujos.

• Estado de la adquisición (campo PURNAT)

Utilice este campo para indicar el estado de la adquisición del bien contable: Nuevo, Ocasión.

• Naturaleza alta (campo ETRNAT)

Este campo permite indicar la naturaleza de entrada del bien contable.

• Unidad (campo AASUOM)

Unidad de gestión del artículo. Esta es la unidad en la que se expresa la cantidad indicada en el Gasto y en el Bien contable.

• Cantidad (campo AASQTY)

Este campo muestra la cantidad del bien contable.
Cuando se crea un bien, y el parámetro PHYAUTCRE - Creación automática elemento tiene asignado el valor Sí, la cantidad del bien va a determinar el número de elementos físicos creados al validar la creación.
Cuando se asocian elementos físicos al bien contable, la cantidad se actualiza con el número de elementos físicos asociados.

• Familia (campo ACGGRP)

Introduzca la Familia de inmovilizado del bien contable.
Si se parametrizan asociaciones para el objeto Bien contable, la familia puede determinar el valor de los distintos campos, incluyendo las imputaciones contables.

Haga clic en el icono Ir a para acceder a la pantalla de entrada de las Familias de inmovilizado y:
- Visualizar los valores determinados por las asociaciones para el código de familia introducido.
- Introducir o modificar los valores de las asociaciones.

• Tipo inmovilizado (campo AASTYP)

Este campo muestra, o permite indicar, el tipo de inmovilizado del bien contable: Material, Inmaterial, Fondo de comercio o Financiero.
En función de la parametrización, esta información se puede introducir mediante las asociaciones de campos tras introducir la familia o el código contable. En función de la parametrización de las asociaciones, podrá o no modificar el valor determinado.

• Código contable (campo ACCCOD)

Introduzca el código contable del bien. También se puede alimentar tras introducir el código de grupo si se parametrizan asociaciones de campos para el objeto Bien. En ese caso, si la parametrización de las asociaciones lo prevé (indicador Modificable activo), se puede modificar.
El código introducido debe corresponder al código del tipo de inmovilizado definido en la tabla de códigos contables. Permite deducir y alimentar los campos Naturaleza PGC, Cuenta PGC y, si se gestiona el plan IAS/IFRS, los campos Naturaleza IAS/IFRS y Cuenta IAS/IFRS.
Si se parametrizan asociaciones de campos para el objeto Bien contable, el código contable puede determinar el valor de los distintos campos, incluyendo los métodos de amortización.

• Tipo estabilidad (campo STABILTYP)

Indique el tipo de estabilidad del bien contable: fijo, instalación general, móvil. En función de la parametrización, esta información se puede completar tras introducir la familia o el código contable. En función de la parametrización de las asociaciones, podrá o no modificar el valor determinado.

• Sector IVA (campo AASBUS)

Este campo permite indicar el sector de IVA al que está asignado el bien. Este sector se ha definido previamente para la sociedad en la función de parametrización Sectores de actividad.
Este campo no es obligatorio, pero asignar el bien a un sector de actividad permite determinar el valor de los coeficientes de tributación y sujeción que intervienen en la determinación del coeficiente de deducción y de la tasa de recuperación de IVA que se aplican al bien contable.

• Descripción (campo SACDES)

Descripción del sector de actividad.

• Coef Sujeción (campo ASJCOE)

El coeficiente de sujeción solo se muestra cuando la sociedad está sujeta a la legislación francesa.
Su valor, que debe estar comprendido entre 0 y 1 (rangos incluidos), corresponde a la proporción de uso del bien en las operaciones imponibles. De esta forma, el valor del coeficiente de sujeción de un bien utilizado únicamente para realizar operaciones fuera del marco de IVA es 0, mientras que el valor de un bien utilizado únicamente para realizar operaciones dentro del marco de IVA es 1, independientemente de si las operaciones son imponibles o exentas.
Este valor interviene en la determinación del coeficiente de deducción de IVA y de la tasa de IVA recuperado.
En creación, se alimenta por defecto a partir del valor asociado al sector de IVA.
Si el sector de actividad no se introduce, se inicializa con el valor 1 y se puede modificar. Si se le asigna el valor 0, el coeficiente de imposición se fuerza a 0 y no se puede modificar. Al contrario, si se le asigna cualquier otro valor, el coeficiente de imposición se alimenta automáticamente con el valor 1 y se puede modificar.
El valor introducido en modo creación es el coeficiente de sujeción de referencia.
Una vez validada la creación del bien, este coeficiente, si se ha modificado, pasa a ser el coeficiente Anual.

• Coef. tributación (campo TAXCOE)

El coeficiente de tributación refleja el principio según el cual, en las operaciones imponibles, solo se puede deducir el impuesto de los bienes o servicios utilizados en operaciones con derecho a deducción.
Su valor, que permite determinar el coeficiente de deducción de IVA y la tasa de IVA repercutido, debe estar comprendido entre 0 y 1 (0 y 1 incluidos).
Cuando el bien o el servicio se utiliza (total o parcialmente) en operaciones imponibles con derecho a deducción, es igual a 1.
Cuando el bien no se utiliza en operaciones con derecho a deducción, es igual a 0.
En modo creación, se alimenta automáticamente con el coeficiente de tributación temporal asociado al sector de IVA introducido, pero se puede modificar. Si se modifica, se considera un valor forzado (como los bienes asignados a un sector de actividad determinado que se pueden utilizar en varios sectores).
Si no se introduce ningún sector de IVA, se inicializa con el valor 1 y se puede modificar.
Este coeficiente se actualiza mediante el proceso de Regularización de IVA con el coeficiente anual definitivo definido para el sector de actividad correspondiente. También se puede forzar.
Observación:
Si se ha forzado, seleccione Recalcular con la aplicación desde el icono Acciones del campo para cancelar la entrada y recuperar el coeficiente temporal asociado al sector de actividad o, si no se ha introducido ningún sector de IVA, el valor 1.

• Coef. Admisión (campo ADMCOE)

El coeficiente de sujeción solo se muestra cuando la sociedad está sujeta a la legislación francesa.
Su valor, comprendido entre 0 y 1 (rangos incluidos), interviene en la determinación del coeficiente de deducción de IVA y de la tasa de IVA recuperado. Depende de la reglamentación en vigor y expresa la proporción máxima de impuesto que la reglamentación permite en una sujeción para deducir en un bien.
Por lo tanto, cuando el bien no se somete a ninguna medida de exclusión, su coeficiente de admisión es igual a 1. No obstante, cuando el bien se somete a medidas de exclusión, este coeficiente se reduce eventualmente hasta 0 (caso de los bienes de tipo vehículo particular o de empresa cuyo coeficiente suele ser 0 cuando la sociedad es francesa). La parametrización se realiza en la tabla varia 965 Tipo de vehículo.
En creación, su valor lo pueden determinar las asociaciones. Por defecto, se alimenta con el valor 1.
Una vez validada la creación, se puede actualizar en esta pantalla cuando el bien se encuentra en su ejercicio de adquisición. Una vez que se realiza el cierre, la modificación constituye un caso de regularización global. Solo se puede realizar mediante la acción unitaria Cambiar la regla de IVA o el proceso masivo de Regularización global de IVA.

• Coef. Deducción (campo DEDCOE)

Este campo muestra el coeficiente de deducción anual. El valor, calculado automáticamente, corresponde a la multiplicación de los coeficientes de sujeción, admisión y tributación, redondeado a los dos decimales superiores.
Este valor se utiliza para determinar la tasa de IVA recuperado en la creación del bien contable y en la regularización del IVA anual que permite determinar los coeficientes definitivos.

• N.º conjunto (campo SET)

Este campo permite agrupar los bienes de una misma planta financiera en un mismo grupo. La referencia del grupo es la referencia de un bien existente (si aún no forma parte de un conjunto y su tipo de posesión no es En previsión o En modelo) o una referencia libre.
Si este campo no se completa en creación, se alimenta por defecto con la referencia del bien en curso.
Cuando un bien procede de la división unitaria de otro bien, su número de conjunto recupera automáticamente la referencia del bien dividido.
Seleccione Bienes del conjunto desde el Panel de selección para mostrar la lista de los bienes contables que pertenecen al mismo grupo. Haga clic en un bien de la lista para mostrar sus detalles.

• Estado (campo CMPSTA)

Seleccione el estado del bien.
Un bien puede ser:

• Autónomo: no asociado a ningún otro bien.
• Principal: con o sin componentes o bienes asociados. Los Bienes componentes de la Lista de selección corresponden a los bienes disponibles. Haga clic en un bien componente para mostrar sus detalles.
• Componente: asociado a un Bien principal definido.
  Cuando un bien es Componente, su duración de amortización en el plan contable se puede determinar en la validación a partir de la del bien principal, según un cálculo cuyas reglas dependen del parámetro CPLDURPRC - Bienes comp. % duración amort.
  Cuando aún no se ha elegido el bien principal y no se puede introducir su referencia, debe asignarle el estado siguiente.
• Componente en espera de asociación: si se parametrizan asociaciones de campos para el objeto Bien contable, el estado del bien se puede completar automáticamente tras introducir la familia o el código contable. En función de la parametrización realizada en las asociaciones, podrá o no modificar el valor determinado.
• LVA: cuando la sociedad está sujeta a la legislación alemana o austriaca.
• Pool: cuando la sociedad está sujeta a la legislación alemana.
  El estado LVA o Pool se completa automáticamente tras introducir un código contable con una Gestión LVA de tipo LVA o Pool.
  
  Modalidades de gestión de los bienes con poco valor (estado LVA o Pool).

• Bien principal (campo CMP)

Este campo solo está accesible cuando el estado del bien es Componente. Permite indicar la referencia del bien principal al que está asociado.
Solo se puede introducir un bien principal que cumpla las siguientes condiciones:

• Debe pertenecer a la misma planta financiera.
• Su tipo de posesión no debe ser "En previsión" o "En modelo".
• Debe tener las mismas imputaciones analíticas, económicas y geográficas, si existen.
  En creación, el bien componente recupera los datos analíticos y económicos del bien principal: estos datos no se pueden modificar.

La lista de selección Bienes componentes muestra los bienes componentes asociados al bien principal. Haga clic en un bien para visualizar sus detalles.

• Divisa (campo ACGCUR)

Este campo muestra la divisa de gestión de la sociedad. No se puede completar. Se genera en la divisa del contexto Contable y fiscal.

• Naturaleza (campo GACACN)

Este campo muestra la naturaleza de la cuenta PGC.

• Cuenta (campo GAC)

Este campo muestra la cuenta PGC, es decir, la clasificación contable del bien con respecto a las normas nacionales. Se alimenta con la cuenta de inmovilizado PGC definida a nivel del Código contable y no se puede modificar.

• Val. alta AI (campo ACGETRNOT)

Introduzca el valor de entrada sin IVA PGC del bien contable. Viene expresado en la divisa de gestión de la sociedad.
Una vez terminada la creación, este valor ya no se puede modificar directamente en esta pantalla. Haga clic en Actualizar en el Panel de acciones para aplicar sus modificaciones.
Si el bien está imputado a una cuenta PGC de naturaleza Gasto,como los bienes cuyo tipo de posesión es En leasing o En alquiler, no se puede introducir ningún importe.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este valor se puede actualizar añadiendo nuevos gastos o eliminando gastos ya vinculados.

• Tasa IVA facturado (campo IVCVATRAT)

Este campo permite introducir la tasa de IVA facturado PGC del bien contable. En creación, se alimenta por defecto con el valor introducido en el parámetro DEFVATRAT - Tipo de IVA por defecto.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, la tasa mostrada procede del gasto principal. No obstante, esto no es significativo: el importe de IVA facturado no se calcula, sino que se fuerza con el total de los importes de IVA facturado de los gastos asociados.

• IVA soportado (campo IVCVATAMT)

Este campo muestra el importe de IVA facturado del bien contable. Se calcula automáticamente a partir del Valor de entrada sin IVA al que se aplica la tasa de IVA facturado. Este importe viene expresado en la divisa del referencial.
En creación, se puede forzar el valor calculado. El importe introducido debe tener el mismo signo que el del Valor entrada sin IVA y ser inferior a este valor de entrada.

• IVA recuperado (campo DEDVATRAT)

Este campo muestra la tasa de recuperación de IVA del bien contable. Se alimenta a partir del coeficiente de deducción.
Por defecto, es el 100 %. Se puede modificar mediante el proceso de regularización de IVA al aplicar el coeficiente de deducción definitivo.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, la tasa mostrada procede del gasto principal. No obstante, esto no es significativo: el importe de IVA recuperado no se calcula, sino que se fuerza con el total de los importes de IVA recuperado de los gastos asociados. Si se modifica uno de los coeficientes de IVA o el sector de actividad en el bien, la tasa se recalcula y se utiliza para determinar el importe de IVA recuperado.

• IVA deducible (campo DEDVATAMT)

Este campo muestra el importe de IVA recuperado del bien contable, expresado en la divisa de gestión del referencial. Se calcula a partir del importe de IVA facturado y del coeficiente de deducción de IVA.
En creación, se puede forzar el valor calculado. El importe introducido debe tener el mismo signo que el del Valor entrada sin IVA y ser inferior o igual al importe de IVA facturado. Al introducir este importe, seleccione la opción Recalcular con la aplicación desde el menú Acciones para cancelar la entrada y recalcular automáticamente el importe a partir del importe de IVA facturado y de la tasa de recuperación de IVA.
Una vez terminada la creación, este valor ya no se puede modificar directamente en esta pantalla. Haga clic en Actualizar para actualizarlo. El importe de IVA recuperado se puede modificar mediante el proceso de regularización de IVA al aplicar el coeficiente de deducción definitivo.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este valor se fuerza con el total de los importes de IVA recuperado de los gastos asociados. Si se modifica uno de los coeficientes de IVA o el sector de actividad, el valor forzado se cancela y se recalcula, determinando una nueva tasa de IVA recuperado.
Se puede actualizar añadiendo nuevos gastos o eliminando gastos ya vinculados. Si se ha forzado el valor, se actualiza con el importe de IVA recuperado de los nuevos gastos añadidos o eliminados. Si no se ha forzado el valor, se recalcula a partir de la tasa mostrada.

• Divisa (campo IASCUR)

Este campo muestra la divisa IFRS en el Plan de amortización IAS de la sociedad correspondiente.

• Tipo cambio (campo IASCURTYP)

Defina el tipo de cambio que hay que utilizar cuando la divisa IAS/IFRS es distinta a la divisa de la sociedad. Por defecto, es el tipo de cambio definido a nivel de la parametrización del contexto IAS/IFRS.

• Cambio divisa (campo IASRATCUR)

El tipo de cambio que se presenta por defecto es función del "Tipo de cambio" seleccionado.

Puede introducirse salvo si las divisas de los planes PGC e IAS/IFRS son idénticas.

Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no aparece.

• Naturaleza (campo IASACN)

Este campo muestra la naturaleza de la cuenta IAS/IFRS.

• Cuenta (campo IASACC)

Este campo muestra la cuenta IAS/IFRS, es decir, la clasificación contable con respecto a las normas internacionales IAS/IFRS. Se alimenta con la cuenta de inmovilizado IAS/IFRS definida a nivel del Código contable y no se puede modificar.

• Val. alta AI (campo IASETRNOT)

Introduzca el valor de entrada sin IVA del bien contable para IAS/IFRS. Viene expresado en la divisa del contexto IAS/IFRS.
Una vez terminada la creación, este valor ya no se puede modificar directamente en esta pantalla. Si es necesario, haga clic en Actualizar en el panel de acciones.
Si el bien se imputa a una cuenta IAS/IFRS de naturaleza Gasto, no se puede introducir ningún importe.
Si el bien no está formado por inmovilizaciones de gastos, el valor de entrada IAS/IFRS se alimenta por defecto con el valor de entrada PGC convertido a la divisa del contexto IAS/IFRS.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este valor se puede actualizar añadiendo nuevos gastos o eliminando gastos ya vinculados.

• Tasa IVA facturado (campo IVCVATRATI)

Introduzca la tasa de IVA facturado del bien contable para IAS/IFRS. Si el bien no está formado por inmovilizaciones de gastos, se alimenta por defecto con la tasa de IVA facturado PGC.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, la tasa mostrada procede del gasto principal. No obstante, esto no es significativo: el importe de IVA facturado no se calcula, sino que se fuerza con el total de los importes de IVA facturado de los gastos asociados.

• IVA soportado (campo IVCVATAMTI)

El importe de IVA facturado del bien contable se calcula a partir del valor de entrada sin IVA IAS/IFRS al que se aplica la tasa de IVA facturado para IAS/IFRS. Viene expresado en la divisa del contexto IAS/IFRS.
En creación, se puede forzar el valor calculado. El importe introducido debe tener el mismo signo que el del Valor entrada sin IVA y ser inferior a este valor de entrada.
Al introducir el importe, puede seleccionar la opción Recalcular con la aplicación desde el menú Acciones, disponible en este campo, para cancelar la entrada y recalcular automáticamente el importe a partir del valor de entrada sin IVA y de la tasa de IVA facturado.
Una vez terminada la creación, este valor ya no se puede modificar directamente en esta pantalla. Haga clic en Actualizar para actualizarlo.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este valor no se calcula a partir de la tasa mostrada: se fuerza con el total de los importes de IVA facturado de los gastos asociados. Se puede actualizar añadiendo nuevos gastos o eliminando gastos ya vinculados.

• IVA recuperado (campo DEDVATRATI)

Este campo muestra la tasa de recuperación de IVA del bien contable.
Si el bien no está formado por inmovilizaciones de gastos, se alimenta con la tasa PGC de recuperación de IVA.
Se puede modificar mediante el proceso de regularización de IVA al definir el coeficiente de deducción definitivo.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, la tasa mostrada procede del gasto principal. No obstante, esto no es significativo: el importe de IVA recuperado no se calcula, sino que se fuerza con el total de los importes de IVA recuperado de los gastos asociados. Si se modifica uno de los coeficientes de IVA o el sector de actividad en el bien, la tasa se recalcula y se utiliza para determinar el importe de IVA recuperado.

• IVA deducible (campo DEDVATAMTI)

Este campo muestra el importe de IVA recuperado del bien contable para IAS/IFRS. Se calcula a partir del importe de IVA facturado para IAS/IFRS y del coeficiente de deducción de IVA.
En creación, se puede forzar el valor calculado. El importe introducido debe tener el mismo signo que el del Valor entrada sin IVA y ser inferior o igual al importe de IVA facturado. Al introducir el importe, puede seleccionar la opción Recalcular con la aplicación desde el menú Acciones, disponible en este campo, para cancelar la entrada y recalcular automáticamente el importe a partir del valor de entrada sin IVA y de la tasa de IVA facturado.
Una vez terminada la creación, este valor ya no se puede modificar directamente en esta pantalla. Haga clic en Actualizar para actualizarlo. El importe de IVA recuperado se puede modificar mediante el proceso de regularización de IVA al aplicar el coeficiente de deducción definitivo.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este valor se fuerza con el total de los importes de IVA recuperado de los gastos asociados. Si se modifica uno de los coeficientes de IVA o el sector de actividad, el valor forzado se cancela y se recalcula, determinando una nueva tasa de IVA recuperado.
Se puede actualizar añadiendo nuevos gastos o eliminando gastos ya vinculados. Si se ha forzado el valor, se actualiza con el importe de IVA recuperado de los nuevos gastos añadidos o eliminados. Si no se ha forzado el valor, se recalcula a partir de la tasa mostrada.

• Ejercicio (campo BUDFIY)

Este campo permite indicar el ejercicio presupuestario. Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo contiene la referencia del ejercicio presupuestario de los gastos, siempre y cuando dicha referencia sea la misma en todos los gastos asociados.

• Tipo invers. (campo INVTYP)

Este campo permite indicar el tipo de inversión del bien contable.

• Proyecto (campo INVPLN)

Este campo permite indicar la referencia del proyecto de inversión.
Este proyecto no debe estar asociado a ninguna sociedad ni a la misma sociedad que el bien.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no se puede modificar. Muestra la referencia del proyecto de inversión de los gastos, siempre y cuando dicha referencia sea la misma en todos los gastos asociados. De lo contrario, se deja en blanco.

• Presupuesto (campo BUDREF)

Este campo permite indicar la referencia del presupuesto de inversión.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no se puede modificar. Contiene la referencia del presupuesto de inversión de los gastos, siempre y cuando dicha referencia sea la misma en todos los gastos asociados. De lo contrario, se deja en blanco.

• Solicitud (campo INVREQ)

Este campo permite indicar la referencia de la solicitud de inversión.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no se puede modificar. Muestra la referencia de la solicitud de inversión de los gastos, siempre y cuando dicha referencia sea la misma en todos los gastos asociados. De lo contrario, se deja en blanco.

• N.º mercado (campo CONNUM)

Este campo permite indicar el número de mercado.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no se puede modificar. Contiene el número de mercado de los gastos, siempre y cuando dicho número sea el mismo en todos los gastos asociados. De lo contrario, se deja en blanco.

• Proveedor (campo BPR)

Este campo permite introducir la referencia del proveedor.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo contiene la referencia del proveedor de los gastos, siempre y cuando dicha referencia sea la misma en todos los gastos asociados. De lo contrario, se deja en blanco.

• Pedido (campo ORDREF)

Introduzca la descripción del pedido de origen de bien.
Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no se puede modificar. Muestra la referencia del pedido de los gastos, siempre y cuando dicha referencia sea la misma en todos los gastos asociados. De lo contrario, se deja en blanco.

• Línea pedido (campo ORDLIG)

Introduzca la referencia de la línea de pedido que ha originado el bien contable. Si el bien está formado por inmovilizaciones de gastos, este campo no se puede modificar.

• Distribución (campo DSP)

Este campo permite, en modo creación, introducir una clave de distribución analítica previamente definida en la función Distribuciones a priori (GESDSP). Haga clic en el icono Ir a del campo para acceder a dicha función. La entrada de una clave de distribución prohíbe la entrada de secciones analíticas.

• Código eje (campo DIE)

• Sección analítica (campo CCE)

Una Sección analíticaes un elemento del plan contable analítico. Está dividida en Ejes analíticos, donde cada uno de ellos constituye un desglose específico de la empresa en un conjunto de destinos analíticos.
La parametrización del dossier permite definir de 1 a 9 ejes.
Una sección analítica es un destino analítico dentro de un eje. El conjunto de secciones de un eje representa el Plan analítico del eje.
Este campo permite indicar la sección analítica a la que se ha imputado el registro en curso.

La entrada de secciones analíticas puede hacerse obligatoria mediante la parametrización realizada a nivel de la Sociedad (pestaña Contab.).
En creación, estas imputaciones se pueden inicializar conforme a la parametrización de las Secciones por defecto (código FXDASSETS para los bienes contables y los gastos, FXDGRANTS para las subvenciones y FXDLEASE para los contratos de arrendamiento financiero).

• UGE (campo IASCGU)

Este campo permite indicar la unidad generadora de efectivo (UGE) a la que está imputado el bien.

• Plan de producción (campo PROPLN)

Introduzca la referencia de un plan de producción al que debe estar asociado el bien una vez amortizado en al menos uno de sus planes, según el modo UO - Unidad de obra. Dicho plan, previamente definido en la función Plan de producción, debe pertenecer a la planta financiera del bien.

• Plan de estacionalidad (campo KPSEPLN)

Este campo está sujeto al código de actividad PSE - Plan de estacionalidad.
Solo se puede completar si la sociedad está sujeta a la legislación rusa o polaca.
Permite indicar la referencia de un Plan de estacionalidadpreviamente definido. Cuando la estacionalidad se tiene en cuenta en la amortización del bien (el campo Estación tiene asignado el valor Sí en la pestaña Amortización), este campo es obligatorio.

• Contrato arrendamiento financiero (campo LEAREF)

Este campo solo se puede completar cuando el Tipo de posesión del bien es En leasing o En alquiler. Permite introducir la referencia del Contrato de arrendamientoen el que se encuentra el bien.
El tipo de contrato (leasing o alquiler de larga duración) debe corresponder al tipo de posesión del bien. Este contrato debe estar en estado A validar o En curso y pertenecer a la planta financiera del bien. Haga clic en el icono Ir a del campo para acceder en modo consulta a la ventana de gestión de los contratos de arrendamiento financiero.
Este campo es opcional. Cuando se introduce una referencia de contrato de arrendamiento financiero en un bien Principal, aparece un mensaje proponiendo trasladar dicha referencia a los bienes componentes con el mismo tipo de posesión.
Cuando la sociedad está sujeta a la legislación francesa, el bien se puede asociar al contrato si la suma de las bases de los bienes asociados al contrato no es superior a la acumulación de los cánones del contrato.

• Tipo impuesto (campo TAXTYP)

Indique el tipo de bien en función del impuesto profesional aplicado:

• Bien sujeto al impuesto sobre bienes inmuebles
• Bien no sujeto al impuesto sobre bienes inmuebles
• Fuera campo, si el bien no es imponible

El tipo de impuesto permite determinar automáticamente la duración del periodo de regularización de IVA.
En función de la parametrización, el tipo de impuesto se puede introducir durante el establecimiento de las asociaciones, después de introducir la familia o el código contable. En función de la parametrización de las asociaciones, podrá o no modificar el valor determinado.

• Base impuesto (campo TAXBAS)

Este campo muestra el importe seleccionado como base del impuesto profesional para el bien contable, expresado en la divisa de gestión de la sociedad.
Se alimenta con el valor de balance PGC o, si es igual a 0, con el valor balance IFRS convertido a la divisa de la sociedad.

• Fecha traspaso (campo TRFDAT)

Este campo muestra la fecha del último cambio de imputación geográfica, económica y/o analítica realizada en el bien mediante la función Transferir. Seleccione Situación antes traspaso desde el icono Acciones del campo para mostrar la situación anterior al último traspaso.
Cuando el bien no ha sido objeto de ningún traspaso, este campo permanece en blanco.

• Plan (campo DPRPLN)

Código del plan de amortización.

• Modo (campo DPM)

Este campo muestra el modo de amortización del bien en el plan seleccionado.
Solo se puede introducir un modo activo y permitido en la sociedad, el país de la sociedad y el plan.
Si se parametrizan asociaciones de campos para el bien contable, el modo se puede determinar automáticamente a partir del Código y/o de la Familia contables.
La elección del modo está sujeta a las siguientes restricciones:

• En el plan fiscal de una sociedad francesa, el modo solo puede ser DF - Degresivo francés, LP - Lineal francés, CA - Amort. o RA - Residual.
• Los modos CA - Amort./V. bruto o RA - Amort./V. neto solo se pueden utilizar con un tipo de posesión En concesión y en un plan que no sea de subvención. Si el modo de gestión de la concesión es Transmitido por renovación, el modo de amortización del plan que va a gestionar los gastos de amortización es:
  - RA - Amort./V. neto, si es el primer bien de la concesión.
  - SA - Sin amortización, si es un bien renovador (su aportación es "Concesionario" y su tipo de aportación "Renovación").
• El modo UO - Unidad de obra solo se puede utilizar en un plan perteneciente al contexto seleccionado para gestionar las UO y solo si el bien está asociado a un Plan de producción.
• El modo de amortización de un bien de naturaleza En curso es SA - Sin amortización, salvo si el parámetro DEROENCOUR - Derogatoria en Inmo. en curso tiene asignado el valor Sí, en cuyo caso se puede introducir un método de amortización en el plan fiscal.

La elección del modo de amortización, tanto si se introduce como si se alimenta con las asociaciones, permite alimentar la fecha inicial de amortización con la fecha de puesta en servicio, la fecha de compra o la Fecha de contabilización, en función de la parametrización realizada en el modo de amortización.

• Duración (campo DPRDUR)

Este campo muestra la duración de amortización del bien.
Si se parametrizan Asociaciones de campospara el bien contable, la duración se puede determinar automáticamente a partir del código contable y/o la familia.
Seleccione Duración en meses desde el icono Acciones para introducir la duración directamente en meses, la cual se convierte de forma automática a años y milésimas de año.
En función del modo de amortización elegido, se aplican los siguientes controles:

• Modo Libre: la duración introducida debe ser al menos igual a la duración de amortización mínima indicada para este modo.
• Modos: LV (Lineal más allá de VR nulo), SA (Sin amortización) o IT (Ordinario/Anticipato): la duración es 0.
• Modo: LP (Lineal francés) y regla particular Programa 12 meses: la duración es 1 año.
• Modo: LG (Lavandería): la duración es 1.5 y no se puede modificar.
• Modo: FM (Formas y moldes): la duración es 3 años.
• Modos: DF (Degresivo francés), DE (Degresivo español), DI (Degresivo español mixto), DB (Degresivo belga), DP (Degresivo portugués), DV (Degresivo portugués mixto): la duración debe ser superior o igual a 3 años.

Bien en concesión gestionado según el modo de gestión: 1er bien concesión

• Modo CA (Amort./V. bruto): el usuario puede indicar la duración (en años y centésimas de año). Si el usuario no indica la duración, se determina automáticamente de la siguiente manera: Fecha final concesión - Fecha inicial de amortización. Si la duración introducida tiene una fecha final de amortización posterior a la fecha final de concesión, la duración se calculará según la fórmula anterior. No obstante, la duración introducida se mantendrá para aplicarla en caso de prolongación de la concesión.

Bien en concesión gestionado según el modo de gestión: Renovación

• No se puede introducir la duración del plan que gestiona los gastos de amortización.
  - Si el bien no es objeto de una obligación contractual de renovación (casilla desmarcada), la duración de amortización de este plan recupera la del plan que gestiona la amortización industrial.
  - Si el bien es objeto de una obligación contractual de renovación (casilla marcada), la duración de amortización de este plan no se puede completar, es 0.

Duración de amortización de los bienes componentes
En el plan fiscal, la duración de amortización de los bienes componentes se puede determinar automáticamente al validar la creación del bien, a partir de la que aparece en el plan del bien principal. El método de cálculo de esta duración depende del parámetro CPLDURPRC - Bienes comp. % duración amort. (capítulo AAS, grupo FAS).

Plan de subvención
En la creación del bien, el plan de subvención recupera automáticamente el método del plan fiscal.

Para mayor información y ejemplos, consulte la documentación Descripción de los modos de amortización.

• Tasa (campo DPRRAT)

Este campo permite indicar la tasa de amortización.

• Solo se puede introducir en creación y en los modos que no sean: CA (Amort./V. bruto), DA (Degresivo alemán), DE (Degresivo español), DF (Degresivo francés), DX (Degresivo alemán mixto), DP (Degresivo portugués), DV (Degresivo portugués mixto), DI (Degresivo español mixto), FM (Formas y moldes), LG (Lavandería), PR (Progresivo), RA (Amort./V. neto), RE (Residual), SA (Sin amortización), SY (Softy), UD (Saldo decreciente), UL (Lineal), UO (Unidad de obra).
• Si la tasa corresponde a un campo específico, su valor se puede introducir mediante las Asociaciones de campos, después de introducir el valor determinante: Código o Familia.
• Al introducir la tasa, puede hacer clic en Recalcular con la aplicación desde el menú Acciones para cancelar la entrada de los datos.
• Si no se introduce, se determina en el cálculo del plan en función del modo y de la duración.
• En el modo DB (Degresivo belga), esta tasa corresponde a un coeficiente de reducción aplicado a la tasa de amortización determinada a partir de la duración. Si se introduce, debe ser superior a la tasa lineal e inferior al doble de la tasa lineal.
• Después de validar, la tasa solo se puede modificar mediante la acción Cambiar de método.

• Tasa amort execp (campo DPRRAT2)

Este campo está vinculado a la gestión de los modos

• italiano: IT- Ordinario/Anticipato
• ruso: LR - Lineal ruso y CR - Constante ruso
• australiano: AL - Precio de coste y AD - Valor disminuido.

Solo aparece cuando al menos uno de los modos está permitido en el país y/o legislación de la sociedad y solo se puede introducir en estos modos de amortización.

• Cuando se utiliza el modo IT (Ordinario/Anticipato), este campo permite introducir la tasa de amortización utilizada para calcular la amortización Anticipato.
• Si la tasa de amortización excepcional corresponde a un campo específico, su valor se puede introducir mediante las Asociaciones de campos, después de introducir el valor determinante: Código o Familia.
• El valor de esta tasa debe ser inferior o igual al de la tasa de amortización.
• Si el bien es nuevo, la tasa solo se puede introducir durante los tres primeros años de amortización.
• Si el bien es de ocasión, la tasa solo se puede introducir durante el primer año de amortización. La anualidad se calcula en función de las fechas del ejercicio en curso y de la fecha inicial de amortización.
   
• Cuando se utiliza el modo LR (Lineal ruso) o CR (Constante ruso) en el plan Fiscal, este campo permite introducir una tasa de amortización excepcional, si se ha indicado la aplicación de la Regla particular: Bonus.
• Si la tasa de amortización excepcional corresponde a un campo específico, su valor se puede introducir mediante las Asociaciones de campos, después de introducir el valor determinante: Código o Familia.
• Un bonus solo se calcula si la fecha de puesta en servicio del bien es posterior al 01/01/2008.
   
• Cuando se utiliza el modo AL (Precio de coste) o AD (Valor disminuido), este campo permite introducir una tasa de exención.
• Cuando se introduce, la tasa se aplica al importe de la dotación para determinar el importe contabilizado.

 Para mayor información, consulte la Descripción de los modos de amortización.

• Coef. aceler. (campo ACLCOE)

Este campo está vinculado a la gestión de los modos UD (Saldo decreciente), DB (Degresivo belga), LR (Lineal ruso), DR (Degresivo ruso) y CR (Constante ruso). Solo aparece cuando al menos uno de los modos está permitido en el país de la sociedad y solo se puede introducir en estos modos de amortización.
Permite introducir un coeficiente de aceleración de amortización.

• Si el coeficiente de aceleración corresponde a un campo específico, su valor se puede introducir mediante las Asociaciones de campos, después de introducir el valor determinante: Código o Familia.
• Cuando se aplica al modo DB (Degresivo belga), debe estar comprendido entre 1 y 2 y contener un máximo de 2 decimales (ejemplos: el valor 2 corresponde al 200 %; el valor 1,5 corresponde al 150 %).
  

• Prorrata (campo PRATYP)

• El tipo de prorrata solo se puede introducir si el modo de amortización del plan es uno de los siguientes: UL (Lineal), UD (Saldo decreciente),HL (Lineal suizo), HD (Degresivo suizo) o RE (Residual) (particularidad: en los modos UL y UD, la prorrata no puede ser ni Día ni Semana).
  En este caso, si el tipo de prorrata corresponde a un campo específico, su valor se puede introducir mediante las Asociaciones de campos, después de introducir el valor determinante: Código o Familia.
• Cuando se utiliza cualquier otro modo de amortización, el tipo de prorrata se determina automáticamente en el cálculo.

• Estación (campo SESFLG)

Este campo está reservado para la legislación rusa y sujeto al código de actividad KRU.
Por defecto, tiene asignado el valor No. Solo se puede pasar a Sí cuando el modo de amortización es LR (Lineal ruso). En ese caso, indica que la amortización sigue el Plan de estacionalidad cuya referencia aparece en la pestaña Imputaciones.

• Inicio amort. (campo STRDPRDAT)

Este campo muestra la fecha inicial de amortización. Cuando se crea un nuevo bien, esta fecha se alimenta automáticamente, tras haber introducido el modo de amortización, con una de las tres siguientes fechas en función de la parametrización realizada para el modo de amortización: Fecha de puesta en servicio, Fecha de compra, Fecha de contabilización.
Después de validar, solo se puede modificar en los bienes:

• Anteriores al ejercicio en curso que no han sido objeto de ningún cierre de ejercicio (bienes recuperados o En curso).
• Adquiridos en el ejercicio en curso o posteriores al ejercicio en curso.
  
  Solo se puede modificar mediante la acción Cambiar de método.

Observaciones:

• En función del modo de amortización o de las reglas de prorrata temporis aplicadas en el primer ejercicio, la amortización puede comenzar antes o después de la fecha inicial de amortización indicada. En algunos modos, la fecha inicial de amortización real también puede ser anterior a la fecha de compra.
• Cuando no se puede modificar la situación anterior (el parámetro PRVSITUPD tiene asignado el valor No), la fecha inicial de amortización puede ser anterior a la fecha inicial del ejercicio en curso. En este caso, la regularización se realiza de la siguiente manera:
  
  - La amortización acumulada del ejercicio anterior (E-1) es igual a 0 (y el indicador que permite forzar la fecha tiene asignado el valor Sí).
  
  - La amortización que se tenía que haber realizado en el ejercicio E-1 se regulariza en el periodo en curso del ejercicio en curso (la regularización se añade a la dotación de este periodo).

• Fin amort. (campo ENDDPRDAT)

Este campo muestra la fecha final de amortización.
Solo se puede introducir en modo creación y cuando se utiliza el modo UO (Unidad de obra), CA (Amort./V. bruto) RA (Amort./V. neto)  o RE (Residual). De lo contrario, se alimenta automáticamente con el cálculo. La fecha introducida debe ser posterior a la fecha inicial de amortización y a la fecha inicial del ejercicio en curso.
Cuando es el primer bien de una concesión y las concesiones se gestionan por Renovación, la fecha final de amortización se determina en función de la fecha final del contrato de concesión al que está asociado el bien.
Esta fecha solo se puede forzar cuando el modo de amortización es RE (Residual). Al introducir esta fecha, puede hacer clic en A recalcular desde el icono Acciones para cancelar la entrada y alimentar el campo con la fecha determinada por el cálculo.

• Val. balance (campo DPRBAS)

Este campo muestra el valor de balance (o valor bruto) del bien contable, expresado en la divisa del contexto del plan de amortización.
En la creación del bien, y en función del origen de la base de amortización definida en la parametrización del plan, se puede alimentar con el valor de entrada PGC, con el valor de entrada IAS/IFRS que aparece en la pestaña Principal o introducirse libremente.
En los planes de subvención no se puede introducir la base de amortización.
Cuando se crea un bien mediante inmovilización de gastos, este valor se puede modificar. No obstante, si se modifica el valor de balance del bien, los gastos que han originado la creación del bien no se pueden disociar, puesto que el valor de balance no se podría ajustar en consecuencia.

• Val. resid. (campo RSDVAL)

Este campo muestra el valor residual del bien. Corresponde al importe neto de los costes de salida que la empresa estima que puede obtener por la cesión del bien después de utilizarlo.
En creación, se puede introducir el valor. Debe ser inferior al Valor de balance para evitar la generación de un Valor de amortización negativo.
Cuando se introduce un valor residual en un plan CRC2002-10 o IAS\IFRS, se traslada automáticamente por defecto a todos los demás planes gestionados según las normas, pero no se puede borrar de forma selectiva en uno o varios de estos planes.
Cuando se introduce en un plan estándar, no se traslada a ningún otro plan.
Después de validar, el valor residual solo se puede modificar mediante la acción Cambiar de método.

• Acum amort. (campo DPRCUM)

Este campo muestra las amortizaciones acumuladas al inicio del ejercicio.
Este valor, alimentado con el proceso de cierre o de cálculo, se puede forzar cuando se cumplen las siguientes condiciones:

• La fecha inicial de amortización es anterior a la fecha inicial del ejercicio en curso.
• El parámetro PRVSITUPD - Modif. situación anterior permite modificar la situación anterior.

El valor introducido debe ser inferior o igual al valor amortizable (valor balance - valor residual).
Si fuerza este importe en la creación del bien, la opción Recalcular con la aplicación queda disponible en el menú Acciones para cancelar la entrada de los datos. La acumulación se recalculará en el siguiente cálculo.

• Val. amort. (campo DPRVAL)

Este campo muestra el valor amortizable del bien contable y no se puede modificar.
Su valor es igual a: Valor balance - Valor residual. De esta forma, en la fecha final de amortización, el valor neto del bien será igual al Valor residual.

• Regla particular (campo ALWCOD)

Introduzca el código de la regla particular que se va a aplicar en la amortización del bien contable para el plan procesado. Si se parametrizan asociaciones de campos para el objeto Bien contable, el código de la Regla particular se puede alimentar automáticamente tras introducir el Código contable o el Código de familia.
La regla que se va a aplicar se elige en función del modo de amortización seleccionado y/o del plan de amortización.

Por ejemplo, en un plan fiscal, una regla particular amortizada según el modo degresivo francés puede consistir en aplicar una ayuda fiscal (consulte la documentación Descripción de los modos de amortización).
Después de validar, solo puede modificar el valor de la siguiente manera:

Utilice la acción Cambiar de método que hay disponible en el Panel de acciones para un bien específico o utilice la función Modif. método amortización para un cambio masivo (FASMTCM).

Utilice la acción Cambiar de imputación contable que hay disponible en el Panel de acciones para un bien específico o utilice la función Modif. imputación contable para un cambio masivo (FASTRFCM).

Sí: La regla se aplica aunque la fecha de compra sea posterior al 14/04/17.

No: Las creaciones o actualizaciones no se tienen en cuenta. Hay que cambiar la Regla particular a Ninguna o cancelar la acción.

• Vehículo (campo CRBVEHCOD)

Este campo solo se puede completar en el plan Fiscal. Contiene el código del límite del vehículo que se aplica para calcular la reintegración fiscal en un vehículo privado.
Si se parametrizan asociaciones de campos para el objeto Bien contable, el valor Código vehículo se puede alimentar automáticamente tras introducir el Código contable o el Código de familia.

• Divisa (campo CUR)

Este campo indica la divisa del contexto.

• Tipo cambio (campo CURTYP)

Este campo muestra el tipo de cambio utilizado para convertir los valores a la divisa de gestión del plan.
No se puede modificar ni en los planes del contexto Contable y fiscal ni en el plan IAS/IFRS.
Cuando el módulo Origen base amortización del plan tiene asignado el valor IAS/IFRS, el tipo de cambio se alimenta por defecto con el indicado a nivel de la Valorización IAS/IFRS en la pestaña Principal. De lo contrario, se alimenta con el indicado a nivel de la definición del contexto al que pertenece el plan. Se puede modificar.

• Cambio divisa (campo RATCUR)

Este campo muestra el cambio de la divisa. No se puede modificar ni en los planes del contexto Contable y fiscal ni en el plan IAS/IFRS.
En los demás planes sí se puede modificar. Cuando el valor de la Base de amortización original del plan es IAS/IFRS, se alimenta con el valor del Cambio indicado en el campo Valorización IAS/IFRS de la pestaña Principal .

• Concesión (campo CCNTYPPLN)

Campo vinculado a la legislación polaca.

• Detención amort. (campo KSTPDEPSTA)

Este campo, que no se puede modificar, está reservado para las legislaciones rusa y rumana. Está sujeto a los códigos de actividad KRU y RUM.
Muestra el estado del bien con respecto a la detención de la amortización.

Si la amortización se ha detenido, también muestra el número de meses de la detención.

La detención y el reinicio de la amortización se realizan mediante la acción Detener/reiniciar.

• N.º meses detención (campo KNBMSTPDEP)

Este campo, que no se puede modificar, está reservado para las legislaciones rusa y rumana. Está sujeto a los códigos de actividad KRU y RUM.
Si aplica, muestra el número de meses de detención de la amortización.

La detención y el reinicio de la amortización se realizan mediante la acción Detener/reiniciar.

• Fecha referencia (campo VATREGDAT)

Este campo muestra la fecha de referencia que se tiene en cuenta para calcular la regularización de IVA en los sujetos pasivos mixtos. Muestra la fecha de compra del bien y no se puede modificar.

• Periodo de ajuste (campo THESLI)

Este campo, disponible únicamente en consulta, muestra la duración del periodo de regularización de IVA expresada en años. Esta duración se determina automáticamente en función del tipo de impuesto y de la fecha de referencia:

• Si el Tipo de impuesto es BPTF y la Fecha de referencia es posterior al 31/12/1995, la duración es 20.
• Si el Tipo de impuesto es BPTF y la Fecha de referencia es anterior al 01/01/1996, la duración es 10.
• En los demás casos, la duración es 5.

Esta fecha se expresa en años completos. Independientemente de la fecha de compra, el año de compra se cuenta como un año completo.

• Regularización anual (campo VATYEAFLG)

Esta casilla se marca para señalar que se ha realizado la regularización anual.

• Duración residual (campo VATRSD)

Este campo muestra la duración residual de la regularización de IVA y no se puede modificar.

• Acum regularización E-1 (campo VATREGCUM)

Este campo muestra el importe, expresado en la divisa de gestión de la sociedad, correspondiente a la acumulación de regularizaciones de IVA identificadas conforme a las normas contables PGC al final del ejercicio anterior. Se alimenta en el proceso de cierre.

• Deducción complementaria (campo VATREGDED)

Es el importe de regularización de IVA del año conforme a las normas contables PGC. Este importe, que no se puede modificar y viene expresado en la divisa de gestión de la sociedad, se alimenta en el proceso de regularización de IVA cuando dicha regularización consiste en una deducción adicional.

• Devolución complementaria (campo VATREGAMT)

Es el importe de regularización de IVA del año conforme a las normas contables PGC. Este importe, que no se puede modificar y viene expresado en la divisa de gestión de la sociedad, se alimenta en el proceso de regularización de IVA cuando dicha regularización consiste en un pago adicional.

• Histórico (campo HIS)

Este botón permite mostrar una pantalla con el histórico de regularizaciones en forma de tabla.

• Acum regularización E-1 (campo IASREGCUM)

Este importe, que no se puede modificar y viene expresado en la divisa del contexto IAS/IFRS, muestra la acumulación de regularizaciones de IVA identificadas conforme a las normas IAS/IFRS al final del ejercicio anterior. Se alimenta en el proceso de cierre.

• Deducción complementaria (campo VATREGDEDI)

Es el importe de regularizaciones de IVA del año conforme a las normas internacionales IAS/IFRS. Este importe, que no se puede modificar y viene expresado en la divisa del contexto IAS/IFRS, se alimenta en el proceso de regularización de IVA cuando dicha regularización consiste en una deducción adicional.

• Devolución complementaria (campo IASVATREG)

Es el importe de regularizaciones de IVA del año conforme a las normas internacionales IAS/IFRS. Este importe, que no se puede modificar y viene expresado en la divisa del contexto IAS/IFRS, se alimenta en el proceso de regularización de IVA cuando dicha regularización consiste en un pago adicional.

• campo ASJCOER

Este campo muestra el coeficiente de sujeción aplicado por defecto y no se puede modificar.
Al crear el bien, se alimenta con el valor del coeficiente del sector de actividad. También puede introducirlo en la pestaña Principal.
Mantiene este valor mientras no se haya realizado el cierre del ejercicio. Después del cierre, muestra el futuro coeficiente de referencia.
Su valor depende:
- Del proceso de regularización de IVA, que determina los coeficientes definitivos.
- De los eventuales procesos de regularización global.

• campo TAXCOER

Este campo muestra el coeficiente de tributación aplicado y no se puede modificar.
Al crear el bien, se alimenta con el valor del coeficiente temporal del sector de actividad. También puede introducirlo en la pestaña Principal.
Mantiene este valor mientras no se haya realizado el cierre del ejercicio. Después del cierre, muestra el futuro coeficiente de referencia.
Su valor depende:
- Del proceso de regularización de IVA, que determina los coeficientes definitivos.
- De los eventuales procesos de regularización global.

• campo ADMCOER

Este campo muestra el coeficiente de admisión aplicado y no se puede modificar.
Al crear el bien, se alimenta con el valor del coeficiente de las asociaciones. También puede introducirlo en la pestaña Principal.
Después del cierre, muestra el futuro coeficiente de referencia.

• campo DEDCOER

Este campo muestra el coeficiente de deducción anual. El valor, calculado automáticamente, corresponde a la multiplicación de los coeficientes de sujeción, admisión y tributación, redondeado a los dos decimales superiores.
Este valor se utiliza para determinar la tasa de IVA recuperado en la creación del bien contable y en la regularización del IVA anual que permite determinar los coeficientes definitivos.

• campo ASJCOE2

Este campo muestra el coeficiente de sujeción anual introducido en la pestaña Principal y no se puede modificar.

• campo TAXCOE2

Este campo muestra el coeficiente de tributación anual y no se puede modificar.
El valor se define en función del sector de actividad al que está asignado el gasto. El traslado a esta pestaña se realiza en los procesos de Regularización anual de IVA que definen el coeficiente definitivo y de Regularización anual de IVA de variación en el tiempo.

En los bienes mixtos, la actualización se realiza directamente en la pestaña Principal, forzando la entrada del valor del coeficiente.

• campo ADMCOE2

Este campo muestra el coeficiente de admisión anual y no se puede modificar.
El ejercicio de adquisición del bien se puede actualizar en la pestaña Principal. Una vez cerrado el ejercicio, solo se puede actualizar mediante la acción unitaria Cambiar la regla de IVA o el proceso masivo Proceso de regularización global.

• campo DEDCOE2

• campo ASJCOEF

Este campo muestra el futuro coeficiente de sujeción de referencia y no se puede modificar.
En la creación del bien contable, muestra el coeficiente de sujeción de referencia aplicado.
Al registrar el IVA anual, se actualiza con el coeficiente de deducción anual, lo que permite determinar el coeficiente de deducción definitivo. A continuación, se puede actualizar con los eventuales procesos de regularización global.
Al final del cierre, muestra el coeficiente de referencia aplicado.

• campo TAXCOEF

Este campo muestra el futuro coeficiente de tributación de referencia y no se puede modificar.
Al crear el bien, se alimenta con el valor del coeficiente de tributación de referencia aplicado.
Se actualiza:
- Tras el proceso de regularización anual de IVA que determina el coeficiente definitivo.
- Tras las eventuales regularizaciones globales.
Al final del cierre, muestra el coeficiente de referencia aplicado.

• campo ADMCOEF

Este campo muestra el futuro coeficiente de admisión de referencia y no se puede modificar.
Se alimenta con el coeficiente de admisión anual tras la Regularización anual de IVA realizada en el ejercicio de adquisición y a los eventuales procesos de Regularización global.
Al final del cierre, alimenta el coeficiente de referencia en vigor.

• campo DEDCOEF

Este campo muestra el coeficiente de deducción anual. El valor, calculado automáticamente, corresponde a la multiplicación de los coeficientes de sujeción, admisión y tributación, redondeado a los dos decimales superiores.
Este valor se utiliza para determinar la tasa de IVA recuperado en la creación del bien contable y en la regularización del IVA anual que permite determinar los coeficientes definitivos.

• Ajuste global sujeción (campo ASJCOEFGLO)

Este campo tiene asignado el valor Sí cuando el valor del coeficiente de sujeción se ha visto afectado por un proceso de regularización global.

• Ajuste global tributación (campo TAXCOEFGLO)

Este campo tiene asignado el valor Sí cuando el valor del coeficiente de tributación se ha visto afectado por un proceso de regularización global.

• Ajuste global admisión (campo ADMCOEFGLO)

Este campo tiene asignado el valor Sí cuando el valor del coeficiente de admisión se ha visto afectado por un proceso de regularización global.

• Régimen fiscal operación (campo FISOPETYP)

Este campo muestra el régimen fiscal de la operación de adquisición intragrupo.

• Sociedad cedente (campo GRUORICPY)

Este campo muestra la sociedad que ha aportado el bien mediante la operación de cesión intragrupo.

• Tipo operación (campo ISSOPETYP)

Este campo muestra el tipo de operación intragrupo.

• Referencia operación (campo GRUISSREF)

• Fecha efecto operación (campo GRUEFFDAT)

• Ref origen del bien (campo GRUORIAAS)

Este campo muestra la referencia del bien en la sociedad cedente.

• Valor origen (campo ORIPURAMT)

Este campo muestra el valor de compra del bien en la sociedad cedente.

• Fecha adquisición origen (campo ORIPURDAT)

Este campo muestra la fecha de compra del bien en la sociedad cedente.

• VNC el día de la operación (campo AASORINBV)

Este campo muestra el valor neto contable del bien en la fecha de cesión intragrupo.

• Base impuesto (campo GRUTAXBAS)

Este campo muestra la base que ha seleccionado la sociedad cedente para el impuesto profesional.

• Fecha baja (campo ISSDAT)

Este campo muestra la fecha en la que el bien contable se ha dado de baja del patrimonio de la empresa. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• Prevista (campo EXTISSFLG)

Esta casilla se marca cuando la baja del bien es provisional.

• Fecha bien para venta (campo SALCLSDAT)

Este campo, que no se puede modificar, solo se completa cuando el bien está clasificado para la venta (operación realizada mediante la acción Modif. imputación contable). En la baja del bien, el campo ya no contiene ningún valor.

• Imp. venta esperado (campo EXTSALAMT)

• Motivo baja (campo ISSTYP)

Este campo muestra el motivo de baja del bien contable. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• IVA reperc sobre venta (campo ISSVATRAT)

Este campo muestra la tasa de IVA que se ha facturado al comprador. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• campo ISSVATAMT

Este campo muestra el importe de IVA que se ha facturado al comprador. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• Regla de baja (campo ISSDATRUL)

Este campo muestra la regla aplicada a la baja del bien contable. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• Regla IVA sobre baja (campo PYBVATTYP)

Este campo muestra el tipo de regularización de IVA que se va a realizar en la baja del activo. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• Referencia factura (campo IVCSALISS)

Este campo muestra la referencia de la factura de venta del bien. No se puede modificar, se alimenta automáticamente en el proceso de baja.
Se puede acceder por túnel a la consulta de la factura de venta.

• Comprador (campo BUY)

Este campo muestra la referencia del comprador del bien. No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• IVA transferible p/ctas (campo ISSVATTRF)

Este campo solo se alimenta en las ventas no imponibles, cuando se calcula un pago adicional.
Muestra el importe de IVA PGC inicial que el vendedor puede transferir al comprador. Este importe no se puede modificar, se calcula automáticamente en el proceso de baja de la siguiente manera:
IVA inicial X Número de años que deben pasar/Número de años del periodo de regularización
Este campo solo se muestra a título informativo. Solo se utiliza en la aplicación en las cesiones intragrupo para determinar el importe de IVA facturado que ha registrado la sociedad destinataria del bien.

• Regulariz. p/ctas (campo ACGCPLDED)

Este campo contiene el importe PGC de transferencia o deducción adicional de IVA que se ha calculado en la baja.

• IVA transferible IFRS (campo ISSVATTRFI)

Este campo solo se alimenta en las ventas no imponibles, cuando se calcula un pago adicional.
Muestra el importe de IVA IAS/IFRS inicial que el vendedor puede transferir al comprador. No se puede modificar. Se calcula automáticamente en el proceso de baja.

• Regularización IFRS (campo IASCPLDED)

Este campo muestra el importe IAS/IFRS de transferencia o deducción adicional de IVA que se ha calculado en la baja.

• Fecha referencia +/- valía (campo GALREFDAT)

Este campo muestra la fecha de referencia seleccionada para calcular la valía +/- tras la baja de un bien. En la creación del bien, se alimenta por defecto con la fecha de compra.

• Coef. Rev. 96 (campo R76COE)

Este campo muestra el coeficiente de revalorización 76 y no se puede modificar.

• Plan (campo DPRPLN)

Código del plan de amortización.

• Importe baja (campo ISSAMT)

Este campo muestra el importe de venta del bien contable o el importe reembolsado por el seguro en caso de robo o destrucción.
No se puede modificar. Se alimenta automáticamente en el proceso de baja.

• Valor neto (campo NBV)

Este campo muestra el valor neto del bien en la fecha de salida de la base de los bienes.
Cuando el bien contiene un saldo de depreciación en la fecha de salida y el parámetro IMLRVEISS - Baja: Recup. depreciación) tiene asignado el valor Sí, se realiza una recuperación de depreciación automática.
Esta recuperación de depreciación va a incrementar el valor neto determinado tras el cálculo de las amortizaciones. Este valor neto es el que se va a tener en cuenta para determinar las valías +/-.

• +/- valía (campo GAL)

Este campo muestra el importe global de la valía +/-.

• +/- valía corto plazo (campo SHOGAL)

Este campo solo aparece y se alimenta en las sociedades francesas. Muestra el importe de la valía +/- a corto plazo.

• +/- valía largo plazo (campo LNGGAL)

Este campo solo aparece y se alimenta en las sociedades francesas. Muestra el importe de la valía +/- a largo plazo.

• Recup Depre / Baja (campo IMLRVEISS)

Cuando el bien contiene un saldo de depreciación en la fecha de salida y el parámetro IMLRVEISS - Baja:Recup. depreciación tiene asignado el valor Sí, enla salida se calcula automáticamente una recuperación de depreciación. Este campo muestra la recuperación de depreciación y no se puede modificar.

• Contrato de concesión (campo CCNREF)

Una Referencia de contrato solo se puede introducir cuando el tipo de posesión del bien es En concesión.
El contrato indicado debe haberse definido en la función Contrato concesión. Debe estar activo y pertenecer a la planta financiera del bien.
Si se ha definido un contrato de concesión por defecto, este campo se alimenta automáticamente en creación con su referencia, que se puede modificar.
Desde el icono Acciones del campo, seleccione Selección avanzada para afinar la lista de los contratos de concesión mostrados en la selección.
Una vez validada la creación del bien, la referencia del contrato ya no se puede modificar.

• Origen aport (campo CCNETRNAT)

Este campo permite indicar el origen de la aportación del bien: el Otorgante o el Concesionario.
Cuando la gestión de Concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación, este campo no se puede modificar después de validar la creación si el bien está Activo,salvo si se imputa en una cuenta de encurso del referencial PGC.

• Tipo aport (campo CCNETRTYP)

Este campo contiene el tipo de aportación del bien: 1er bien concesión o Renovación.
Cuando el origen de la aportación es Otorgante, el tipo de aportación es 1er bien concesión.

Observaciones:

• Cuando la gestión de Concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo 1er bien concesión, no se gestiona la renovación de los bienes en concesión, aunque el tipo de aportación sea Renovación: no se realiza ningún cálculo de provisión para la renovación.
• Cuando la gestión de Concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación, este campo no se puede modificar después de validar la creación si el bien está Activo, salvo si se imputa en una cuenta de encurso del referencial PGC.

• Renovación efectuada (campo RNWDONFLG)

Este indicador está disponible en creación y solo si el origen de la aportación del bien es el Concesionario. Permite indicar si se ha realizado la renovación en los bienes en recuperación de datos.
En modificación, ya no está disponible (salvo si el bien está Inactivo). Cuando es un bien renovador, se activa automáticamente a partir de la operación de renovación.

• Fondos iniciales (campo CCNINICUM)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Cuando es un bien renovador, el campo se alimenta automáticamente a partir de la operación de renovación: contiene el importe del fondo inicial transmitido por los bienes que se van a renovar. Permite justificar la diferencia entre la base del plan de amortización industrial y la del plan de gastos de amortización.

• Prov a retomar (campo RVERPRVAL)

Este campo solo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
No se puede modificar. Solo se introduce de forma automática tras la operación de renovación, cuando es un bien renovador. Contiene el importe del fondo inicial transmitido por los bienes que se van a renovar.

• Diferencia amort. (campo CCNCADDEV)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Cuando es un bien renovador, el campo se alimenta automáticamente a partir de la operación de renovación: contiene el importe de la diferencia de gastos de amortización que han transmitido los bienes que se van a renovar y que deben ser objeto de un suplemento de gastos de amortización en el cálculo de provisiones fiscales.

• Excedente de amortización (campo CCNCADEXC)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Cuando es un bien renovador cuya base de amortización anterior a la renovación es inferior al fondo inicial, este campo se alimenta automáticamente después de la renovación. Los gastos de amortización corresponden a la diferencia entre estos dos importes.

• Entregado contra indemnización (campo TPAFLG)

Esta casilla solo está disponible cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Solo está disponible en creación y cuando el origen de la aportación es el Concesionario. Indica si el bien debe entregarse contra indemnización al cedente al final de la concesión.
Si se marca esta casilla:

• No se tiene en cuenta la amortización de gastos. El modo de amortización del plan que permite gestionar los gastos de amortización debe ser SA – Sin amortización.
• La obligación contractual de renovación está prohibida.
  Una vez validada la creación, solo se puede modificar mediante la acción Cambiar atributos concesión.

• Obligación contractual (campo OBYRNWCON)

Esta casilla solo está disponible cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Cuando está marcada, indica que el bien ha sido objeto de una obligación contractual de renovación. En ese caso, también puede ser objeto de una obligación efectiva de renovación.
Solo está disponible en creación. Si la parametrización de las asociaciones de campos lo prevé, su valor se puede determinar mediante el establecimiento de las asociaciones, después de introducir la familia o el código contable.
Una vez validada la creación, solo se puede modificar mediante la acción Cambiar atributos concesión.

• Fecha prevista (campo RNWDAT)

Este campo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Muestra la fecha prevista de renovación del bien en concesión. Esta fecha solo se puede introducir en creación. La entrada es opcional.
Si no se introduce, se alimenta en el cálculo con la fecha final de amortización del plan que gestiona la amortización industrial
Si se introduce, se considera forzada. En ese caso, debe ser posterior o igual a:
- La fecha inicial de amortización del plan que gestiona la amortización industrial. Debe haberse introducido el plan.
- La fecha inicial del ejercicio en curso del plan que gestiona la amortización industrial.
Una vez validada la creación, solo se puede modificar mediante la acción Cambiar atributos concesión. En ese caso, es posible que haya que forzar o cancelar la fecha forzada.

• Obligación efectiva (campo RNWFLG)

Esta casilla solo está disponible cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Se marca automáticamente cuando el bien ha sido objeto de una obligación contractual de renovación. Para ello, se deben cumplir estas tres condiciones:

• El bien no debe estar Entregado contra indemnización.
• La casilla Obligación contractual está marcada.
• La fecha prevista de renovación es anterior a la fecha final de concesión.

• Código actualización (campo CCNACTCOD)

Este campo solo se utiliza cuando la gestión de Concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación, en cuyo caso debe introducirse en creación con un código previamente definido en la función Coeficiente de actualización.
Este código determina el coeficiente de actualización que se va a aplicar a la base del plan que gestiona la amortización industrial para calcular el valor de sustitución del bien. Si la parametrización de las asociaciones de campos lo prevé, este código se puede introducir durante el establecimiento de las asociaciones, después de introducir la familia o el código contable. En función de la parametrización realizada en las asociaciones, el usuario podrá o no modificar el valor determinado.
Una vez validada la creación, solo se puede modificar mediante la acción Cambiar atributos concesión.

• Valor renovación (campo RNWVAL)

Este campo solo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
El valor de renovación, en principio, se determina automáticamente aplicando el coeficiente de actualización a la base de amortización del plan que gestiona la amortización industrial. Este campo muestra el valor 0. El importe actualizado de la base de amortización se muestra a nivel del plan de provisiones de renovación.
Puede introducir el valor de sustitución provisional del bien, en cuyo caso se considera forzado. Cuando está forzado, el valor solo es válido para el ejercicio en curso, y el coeficiente de actualización es aplicable a los ejercicios futuros.

Incluso forzado, este valor se actualiza automáticamente en la renovación cuando el parámetroUPDRNWVAL - Límite de renovación (capítulo AAS, grupo CCN) tiene asignado el valor Síy existe una desviación entre este valor y la base de amortización del plan de gastos de amortización del bien renovador.

• Acum prov E-1 contable (campo E_1ACGRPR)

Este campo solo se utiliza cuando la gestión de Concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Solo se introduce y se muestra en creación: hace referencia a los bienes en recuperación de datos, para los que permite introducir la acumulación de las provisiones contables identificadas en ejercicios anteriores. Esta acumulación solo se utiliza en los contextos, las provisiones de tipo Contable, que indican que deben contabilizarse.

• Imp sustitución inic (campo STRRNWVAL)

• Acum provisión E-1 fiscal (campo E_1FISRPR)

Este campo solo se utiliza cuando la gestión de concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Solo se introduce y se muestra en creación: hace referencia a los bienes en recuperación de datos, para los que permite introducir la acumulación de las provisiones contables identificadas en ejercicios anteriores. Esta acumulación solo se utiliza en los contextos, las provisiones de tipo Fiscal, que indican que deben contabilizarse.

• Acum recup provisión E-1 (campo E_1RVERPR)

Este campo solo se utiliza cuando la gestión de Concesiones se ha definido a nivel de los contextos como basada en el modo Renovación.
Solo se introduce y se muestra en creación: hace referencia a los bienes en recuperación de datos, para los que permite introducir la acumulación de las provisiones identificadas en ejercicios anteriores.

• Fondo amortización E-1 (campo TRFCADCUM)

• Plan provisiones (campo VISRPR)

Este botón solo está disponible en Consulta y cuando el modo de gestión de las concesiones es Transmitido por renovación. Permite consultar el plan de provisiones del ejercicio y del periodo para la renovación del bien.
Consulte la documentaciónPlan de provisiones de renovación.

• Fondos transmitidos (campo CCNTRFCUM)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se completa cuando se ha realizado una operación de renovación para el bien en curso. Contiene el importe del fondo transmitido al bien renovador. El fondo está formado por la suma de estos importes: gastos de amortización, subvención y provisión transmitidas.

• Bien renovador (campo RNWAASREF)

Este campo, que no se puede modificar, solo se completa cuando se ha realizado una operación de renovación para el bien en curso. Muestra la referencia del bien que se ha utilizado para renovar el bien en curso.

• Amort. comunicada (campo CCNTRFCAD)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se completa cuando se ha realizado una operación de renovación para el bien en curso. Contiene el importe de gastos de amortización transmitido al bien renovador. Son los gastos totales de amortización, incluyendo los del periodo en curso cuando se activa la obligación efectiva de renovación.
Este importe constituye uno de los tres componentes del fondo transmitido.

• Subvención transmitida (campo CCNTRFGRT)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se completa cuando se ha realizado una operación de renovación para el bien en curso. Contiene el importe de provisiones transmitido al bien renovador: es el valor neto final del periodo en curso del plan de subvención.
Este importe constituye uno de los tres componentes del fondo transmitido.

• Provisión transmitida (campo CCNTRFRPR)

Este campo, disponible únicamente en consulta, solo se completa cuando se ha realizado una operación de renovación para el bien en curso. Contiene el importe de provisiones transmitido al bien renovador: son las provisiones totales fiscales, incluyendo las del periodo en curso.
Este importe constituye uno de los tres componentes del fondo transmitido.

• campo USRFLDA1

Introduzca un valor alfanumérico que se pueda vincular a una tabla varia.

• campo USRFLDM1

Introduzca un importe expresado en una divisa correspondiente a las parametrizaciones de las Propriedades campos libres.

• campo USRFLDC1

Introduzca un valor en el tipo de coeficiente.

• campo USRFLDD1

Introduzca un valor en el tipo de fecha.

• Origen captura (campo CREORI)

Este campo muestra el origen del registro.

• Bien de recuperación (campo FLGPRV)

Este indicador no se puede marcar, se activa automáticamente al crear un bien de recuperación (por entrada o importación).
Un bien de recuperación es un bien cuya fecha de imputación contable es anterior a la fecha inicial del ejercicio en curso en el momento de su creación, cuya dotación acumulada al inicio del ejercicio se ha forzado en creación o cuya amortización acumulada al inicio del periodo se ha introducido en creación.

• Creación (campo CREUSR)

Este campo muestra el usuario que ha creado (introducido) el registro.

• Fecha (campo CREDAT)

Este campo indica la fecha de creación (entrada) del objeto.

• Modificación (campo UPDUSR)

Este campo indica el autor de la última modificación realizada en el registro.

• Fecha (campo UPDDAT)

Este campo indica la fecha de la última modificación realizada en el objeto.

• Dividido (campo FLGSPL)

Este campo indica si el bien se ha dividido.

• Año revalorización (campo KANOREAV)

• Valor revalorizado (campo KVREAV)

• Amort.Acum.Reval (campo KAREAV)

• Coeficiente reval. (campo KCOEF)

• Años Utiles Esperado (campo KANOUTIL)